关于大陈镇原党委书记倪国正、镇长王啸啸任期经济

责任审计报告整改情况的报告

椒江区审计局：

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定，贵局派出审计组，自2020年7月13日至2020年11月27日，对倪国正同志任大陈镇党委书记、王啸啸同志任大陈镇镇长期间（重点是2018年至2019年）履行经济责任情况进行了审计，并提出了审计发现的一些问题。现将相关问题的整改情况反馈如下：

一、整改工作开展情况

审计组指出了我镇在预算管理、财政支出管理、资产管理等方面存在一定问题和不足，我镇对此高度重视、主动整改，坚决把落实整改作为一项重要任务，要求全镇上下严格遵守相关法规规定，更好地依法履行经济责任。

二、审计发现的主要问题和整改情况

（一）预算管理不够规范。

1.公务接待费超预算。

整改情况：按照区级预算管理的规定以及上级财政的要求，大陈镇2018年及2019年公务接待费预算按照30000元编制。但大陈岛作为浙江省内著名的红色岛屿，省市区各级领导十分重视，2018年各级领导来岛考察调研达200余次，2019年各级领导来岛考察调研超260次，以致接待费用超预算。今后，我镇将严格按照《关于浙江省党政机关国内公务接待管理办法》（浙委办发〔2014〕42号）以及区委椒区委办发〔2013〕115号的文件规定，严把公务接待制度，严格控制公务接待次数，没有公务接待函以及公务接待单的一律不予接待。

2.会议费超预算。

整改情况：2018年与2019年均增开了人大半年度工作会议，致使会议预算使用超标。今后，我镇将严格按照《椒江区区级机关会议费管理规定》，加强会议费预算管理，严格控制会期和参会人数，严格按会议内容、参会人数、会期、工作人员比例和会议费标准等编制预算，控制会议费预算规模，降低会议成本，提高工作效率。

3.政府采购超预算。

整改情况:关于大陈镇2019年政府采购问题，在政府采购项目目录库中部分办公用品采购为大陈镇敬老院项目，其在圣奥之家捐款项目中列支，不在政府采购预算当中；梅花湾远教投影在党建示范带项目中列支，不在政府采购预算当中；黄鱼馆的卡机空调在黄鱼馆项目中列支，不在政府采购预算中；人大联络站的接待桌、办公桌、笔记本等费用由区人大拨付的人大联络站活动经费保障，不在政府采购预算中。今后，我镇将严格按照相关规定合理编制采购预算，加强预算支出管理，增强预算约束力，杜绝超预算、无预算支出。

4.未按要求编制政府购买服务预算。

整改情况：我镇认真查摆在政府购买服务预算编制中存在的问题，下一步，将严格按照《椒江区政府向社会力量购买服务指导目录》内的要求编制预算，集中采购统筹管理，并及时向社会公开。

（二）财政支出管理不够规范。

1.车船租赁费用管理不够到位。

整改情况：大陈地处海岛，并且上下大陈岛为分离的两个岛，为顺利开展工作，大陈镇在上大陈驻有工作组一个，陆岛交通、岛际交通不便一直是大陈岛存在的问题。一是在岛工作以及涉及到的项目需要沿岛考察的往往需要用到船只，大陈镇不具备自己的公务船，必须向岛礁协会或者他人租借，因此产生较多的租船费用。因考察或完成项目建设所产生的船只租赁费用列支在项目中。二是大陈岛作为国家4A级景区，每年岛上的游客数量较多，但是大陈岛由于条件所限，岛上的医疗设施以及医疗条件远远不及椒江城区，只能简单的进行一些急救处理，一旦岛上游客或岛上居民突发紧急病症，需要岛礁协会用专船送回椒江治疗，而这其中产生的费用均由大陈镇支付。三是在台风救灾等紧急情况中，正常的交通船均停止运行，只能依靠岛礁协会等应急船只，接送防台的机关工作人员以及避灾群众，因此该费用在台风救灾项目列支。今后，我镇将认真查摆车船费支出中存在的问题以及不规范支出，严格按照《行政单位财务规则》的相关规定以及《椒江区机关公务交通费管理办法》的规定，行政单位从财政部门或者上级预算单位取得的项目资金，应当按照批准的项目和用途使用，专款专用、单独核算。

2.差旅费报销不够规范。

整改情况：接下来，将按照《台州市椒江区机关工作人员差旅费管理规定》相关规定规范差旅费报销。

3.食堂客餐重复补贴15600元。

整改情况：已经向钟威方发出要求还款通知书，鉴于受疫情影响，钟威方目前个人经营仍处于亏损状态，资金运转不周，与其协商后，要求其在2021年3月31日之前将款项退还至镇食堂账户。

4.向下属单位转嫁费用49084.4元。

整改情况：已经跟大陈清泉公司进行沟通，从2020年10月开始，大陈镇办公楼水费在大陈镇人民政府账户中列支。

5.列支非本单位费用46400元。

整改情况：鉴于当时大陈边防所处于转隶过渡时期，无独立财务账户，缺乏日常运作资金，无法解决厨师工资、边防所通信费保障，经镇班子集体决策，由大陈镇支付了相关费用。今后，我镇将严格控制支出，不再列支非本单位费用。

（三）货币资金管理不够到位。

1.大额现金支付。

整改情况：大陈地处海岛，机关干部职工来岛上班即为出差，全年所产生的差旅费90%为机关干部来岛上班的产生的交通船费用，岛上的临聘人员不具备办理公务卡的条件。今后，我镇将严格规范现金支付，1000元以上的一律使用转账支付，积极推进干部职工公务卡的使用。

2.银行存款未实行竞争性存放。

整改情况：2019年初余额21331653.91元，其中包含各项政策补助资金，各项项目拨款的集中到位，都将用于保障2019年春节前后各项款项的支付工作，到2019年3月底4月初，账户的银行存款为400万元。今后，我镇将严格按照相关规定，对闲置超三个月以上的大额资金按照规定进行公款竞争性存放。并已经与区财政联系，将在2021年2月落实公款竞争性存放。

（四）政府采购管理中存在的问题。

1.广告费支出购买服务执行不到位。

整改情况：因大陈偏远，很少有广告公司愿意承接广告业务，所以往年延续镇里惯例没有进行项目入库。2020年，我镇委托浙江洪大工程咨询有限公司就2020年度台州市椒江区大陈镇人民政府法定招标限额以下（指单项合同估算价30万元以下）预选承包商名录（广告项目）公开招标，并主动与10多家广告公司对接邀请他们参与公开招标，只有6家参与，入选了5家进入项目库名录，已按要求整改。

2.环境整治工作管理不到位。

整改情况：已收回重复支付点工费用2637.5元。今后，我镇将通过竞争择优方式选择政府购买服务，堵塞管理漏洞，防止化整为零规避招投标。

3.清洁家园管理未按合同执行。

整改情况：台州市椒江区大陈岛保洁工程于2018年7月16日进行公开招标，项目承包期限采用1+1方式。2018年度大陈环卫保洁考核列全区前第二名，2018年又是大陈岛实施垃圾分类的起始之年，在制定实施方案和考核细则需要实际性和可操作性，许多内容在实施过程中不断修改完善。为了更好地在试行中垃圾分类得到延续，加上大陈全域保洁总体反应良好，配合各部门、各线争得了不少荣誉，如：小城镇整治样板镇、浙江省卫生镇等。综上结果，经镇班子会议研究决定免于专题考核，同意续签一年承包期。

（五）未拨付扶贫款410000元。 

整改情况：因2018年大陈镇全面进行新村合并，合并后需要一段时间的融合，包括财务融合。2020年12月份刚刚完成村级组织换届工作，2021年1月20日，经镇党政联席会议商量，同意对前期未拨付的410000元扶贫款及时下拨到相应的行政村。

（六）资产管理不合规。

1. 未经批准，擅自对外出租、出借。

整改情况：因大陈地处海岛、历史遗留等因素，大陈镇房产、土地权属不清晰，相关房产、土地一直未办理不动产权证，导致对外出租、出借程序一直不完善，下一步将会同区自规局、行政执法局、农水局加快推进岛上不动产权证的办理，并与财政部门做好沟通，补齐相关手续。被无偿借用的镇房产属于椒江区860攻坚破难行动中青垦文化旧址公园项目范围内容，下一步将会同大陈岛开发建设管委会、区旅游集团等部门召开专题协调会，对青垦文化旧址公园项目范围内被拆除、借用的相关房产权属情况进行明确，并补齐相关手续。

2.未通过公开竞价等方式对外出租，出租价格偏低。

整改情况：陶强法承租房屋所经营的农家乐系岛上第一批星级农家乐，也是农家乐标杆经营户。多年来，为全岛旅游开发特别是农家乐产业发展起到了较好的示范引领作用。为鼓励和扶持陶强法发展壮大其所经营的农家乐品牌，引领带动全岛群众参与农家乐经营和从事旅游服务业，2018年与其续签合同，租期8年，前2年免租，后6年年租金55000元。等合同租期到期后，我镇将严格按照规定完善房产出租手续，公开对外招租，完善固定资产管理。

3.固定资产管理不够到位。

    整改情况：由于大陈镇地处偏远、人事调动频繁、历史遗留等因素，对固定资产的管理一直不完善。目前，我镇已经开始着手对镇机关现有固定资产进行全面清查盘点，并逐一进行资产标识登记。今后，我镇将加强固定资产管理，对资产盘盈、盘亏及时处理，确保账账相符，账实相符。

4.存货管理不够规范。

整改情况：已经对电视机机顶盒存货账进行补登记，并对合同购机数量进行明确。今后，我镇将做好存货的出入库管理，防止国有资产流失。

（七）投资项目管理中存在的问题。

1. 拖欠企业账款153143元。

整改情况：已全额付清大陈镇敬老院总承包工程款项，总承包工程监理费44200元，已通知监理单位及时办理收付手续。

2.已完工工程未办理竣工决算。

整改情况：大陈镇鸡笼头至土地堂，胡耀邦广场至悦榕别墅道路照明工程,目前已准备好决算送审资料，近日将送往区财政局。地质灾害隐患治理工程已完成决算，目前决算后资料以及尾款发票已送达我镇相关科室。大陈镇“水土路”项目于2017年已办理竣工结算，下一步我镇将对水土路项目财务账整理归档，结转固定资产科目。

3.项目资料管理不规范。

整改情况：关于敬老院山头基础石方开挖工程，已在2016年3月20日竣工，并通过第三方对工程质量进行鉴定。所有工程资料都是由原分管人员负责保管，因人事调整造成资料交接不规范，现在只能找到部分资料，目前暂时不确定以上报告书遗失的时间。关于地质灾害隐患治理工程，我镇相关业务科室已经开始着手相关资料进行整改补充，今后我镇将规范合同签订流程，做好会议记录工作，并完善项目档案管理。

（八）内控制度建设及执行存在的问题。

1.内部管理制度方面。

整改情况：下一步，我镇将研究逐步完善“三重一大”制度，重大事项通过必须经过班子讨论，规范专人对重大事项决策会议进行记录和资料保管。

2.财务管理方面。

整改情况：我镇继续建立健全经费审批支出管理以及内部审计制度，在印鉴保管方面，要求必须由本人保管印鉴，不得由他人代管。

（九）审计整改存在的问题。

2016年大陈镇审计报告（台椒审行报〔2016〕13号）中指出的部分问题未完全整改到位。

1.固定资产管理不到位。

整改情况：由于大陈镇地处偏远、人事调动频繁、历史遗留等因素，对固定资产的管理一直不完善。目前，我镇已经开始着手对镇机关现有固定资产进行全面清查盘点，并逐一进行资产标识登记。今后，我镇将加强固定资产管理，对资产盘盈、盘亏及时处理，确保账账相符，账实相符。

2.大额现金支付问题依然存在。

整改情况：大陈地处海岛，机关干部职工来岛上班即为出差，全年所产生的差旅费90%为机关干部来岛上班的产生的交通船费用，岛上的临聘人员不具备办理公务卡的条件。今后，我镇将严格规范现金支付，1000元以上的一律使用转账支付，积极推进干部职工公务卡的使用。

3.财政存量资金仍比较大。

2019年初余额21331653.91元，其中包含各项政策补助资金，各项项目拨款的集中到位，都将用于保障2019年春节前后各项款项的支付工作，到2019年3月底4月初，账户的银行存款为400万元。今后，我镇将严格按照相关规定，对闲置超三个月以上的大额资金按照规定进行公款竞争性存放。

4.往来账款未及时清理。

整改情况：我镇已于2019年开展过一次往来款清理工作，但由于我镇各个岗位人员变动较大，有些长期挂账科目清理难度大，我镇将持续组织开展往来款清理工作。目前我镇已布置各部门查看各自相关业务的长期挂账，理清来龙去脉，掌握情况，尽快清理余下的往来款。

（十）其他问题

1.工程质量存隐患。

整改情况：工程质量已经第三方进行了鉴定，鉴定结果为合格。（1）该工程所有资金由多个部门补助实施，工程前期按资金确定工程量，优先考虑建筑主体，分步实施其他附属项目工程，又因在施工过程中发现原危房基础需要开挖石方等工程，出现附属工程边设计、边施工行为，不符合《中华人民共和国建筑法》有关规定。（2）工程转承包原因是在岛上施工单位很少，该建筑工程量也少，如新组建一支建筑工程队所需人员、机械设备上岛，费用很高，在建筑工程成本上明显增加，承包单位没有利润可图，只能依托在岛上已有的施工队进行施工。存在不符合《中华人民共和国建筑法》有关规定，我们以后坚决杜绝此类情况发生。

2.项目监管不到位。

整改情况：（1）工期延期主要原因是大陈岛地理位置特殊，建筑材料运输不便、工人少，加上岛上大风天气频繁，大陈岛地质复杂，在施工中发现问题，需要及时修正，甚至增加工程项目，造成工期延期和不符合《中华人民共和国建筑法》所规定条款。（2）5个附属工程监理委托主体工程监理单位－浙江群于翔建设有限公司兼顾，增加监理项目，免除单项监理费用。

三、审计整改落实

衷心感谢审计组的审计指正，今后我镇将严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》、《现金管理暂行条例实施细则》、《行政单位财务规则》、《台州市椒江区行政事业单位国有资产管理暂行办法》等规定规范预算和专项资金管理，同时建立健全内部控制制度，确保经济责任良好履行。

台州市椒江区大陈镇人民政府

2021年1月29日