台州市椒江区审计局

审计结果公告

TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

台椒审公告〔2025〕9号

（总第249号）

台州市椒江区审计局办公室

椒江区葭沚街道社区卫生服务中心 

2023年和2024年度财务收支情况审计结果

二〇二五年十二月三日

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，区审计局于2025年6月23日至8月22日, 对椒江区葭沚街道社区卫生服务中心2023年和2024年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

椒江区葭沚街道社区卫生服务中心是公益二类事业单位，经费形式为财政差额补助。2023年收入8865.15万元，费用8050.59万元，盈余814.56万元；2024年收入8805.39万元，费用8448.11万元，盈余357.28万元。截至2024年12月31日，资产总计10957.12万元，负债929.93万元，净资产10027.19万元。

审计结果表明，椒江区葭沚街道社区卫生服务中心提供的会计资料基本反映了2023年和2024年度预算执行、财务收支等情况，财务管理状况总体较好，财务收支基本遵守相关法律法规，但同时也发现，在收入管理、内部控制、政府采购等方面存在问题，不符合有关财经法规的规定，需要改进和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）预算管理不科学。3个项目预算执行率低于40%，1个项目绩效不高。

（二）支出管理不到位。工资、绩效考核发放不规范，发放非护士岗的陈某“护士10%工资”3538.8元；应发未发9名在岗护师护龄津贴；发放中医辨证当量未在绩效考核方案中体现；皮肤科绩效考核兑现与考核条款不符。

（三）资产与政府采购管理不规范。未定期开展固定资产盘点清查；卫生材料未登记保管及使用台账；招投标管理不到位，3个政府采购项目中标单位涉嫌串标。

（四）内控管理不健全。未建立应收款项清理、备用金催收等控制制度；药品户网银U盾、银行预留印鉴由同一人保管；食堂餐券售出、使用、回收未形成闭环管理。

三、审计处理意见（审计建议）及整改情况

针对本次审计发现的主要问题，区审计局已依法出具审计报告。同时提出加强资产管理，规范采购行为，健全内控制度，防范经营风险等建议。

对审计发现的问题，椒江区葭沚街道社区卫生服务中心高度重视，积极采纳审计建议，修订出台《预算控制制度》《合同管理制度》等6项制度；建立卫生材料从药库到科室领用的全流程台账记录；收回多发工资等。同时，根据《国务院关于加强审计工作的意见》《浙江省审计条例》等法规文件规定，具体整改结果由椒江区葭沚街道社区卫生服务中心向社会公告。