台州市椒江区审计局

审计结果公告

TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

台椒审公告〔2024〕3号

（总第233号）

台州市椒江区审计局办公室

台州市椒江区解放一江山岛烈士陵园管理中心

2022年度财务收支审计结果

二〇二四年二月二十一日

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，台州市椒江区审计局于2023年10月11日至2023年11月14日，对台州市椒江区解放一江山岛烈士陵园管理中心2022年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

台州市椒江区解放一江山岛烈士陵园管理中心是台州市椒江区退役军人事务局管理的公益一类事业单位，2022年决算收入612.77万元，决算支出672.84万元；截至2022年12月31日，资产合计598.54万元，负债合计-1.22万元，净资产合计599.76万元。

审计结果表明，台州市椒江区解放一江山岛烈士陵园管理中心会计资料基本真实地反映了2022年度的财务收支情况，预算执行、财务管理状况总体较好，财务收支基本遵守相关法律法规。

二、审计发现的主要问题

（一）3个项目预算执行率偏低。

（二）没收的质保金23000元未上缴财政。

（三）财务核算及报销不规范。多报差旅费720元；费用报销不及时；收费项目现金管理不规范。

（四）资产管理不规范。固定资产未及时登记且登记不完整；未制定软件正版化相关制度。

（五）食堂财务核算不规范。

三、审计建议及整改情况

针对本次审计发现的主要问题，区审计局已依法出具审计报告。同时提出建议：严格预算执行，加强资金使用管理；加强资产管理，提升资产使用效益；规范财务核算，强化财务报销审核。

对审计发现的问题，台州市椒江区解放一江山岛烈士陵园管理中心积极落实整改：召开全体干部职工会议，综合研判2024年预算项目及额度，明确报销的程序及要求；组织召开讲解员收费政策学习；中心主任对财务相关人员进行工作约谈。没收的质保金23000元、已收回的差旅费720元均已上缴财政；补充登记2个固定资产合计价值267181.4元；推动台州市椒江区退役军人事务局制定《软件正版化工作责任制度》；对食堂历年收支情况进行财务清算，根据清算结果，收回在出纳账户的结余金599.35元。