政策原文

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2024年，区委审计办、区审计局将紧扣上级及区委、区政府的重大决策，贯彻落实区委“高质量建设青年发展型城市”理念，坚持奋战”六大片区“，大力推进现代化都市区建设，立足审计监督职能定位，紧盯重点资金、重大项目、重要领域，做好常态化“经济体检”，以高质量审计保障椒江区高质量发展。2024年度区审计局拟安排审计（调查）项目计划17个，专题11个，包含省定项目4个、专题4个；区本级建议项目13个，专题7个（详见台州市椒江区审计局2024年审计项目计划表）。

一、审计项目计划安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，牢牢把握经济监督职责定位，聚焦主责主业，做好常态化“经济体检”工作，发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的作用，服务构建新发展格局，推动高质量发展，持续提高审计监督质量和效能，为谱写中国式现代化椒江篇章贡献审计力量。

二、审计项目计划安排的主要原则

（一）坚持党的集中统一领导。深入学习贯彻习近平总书记重要讲话指示和关于审计工作的重要讲话指示批示精神，坚持把党对审计工作集中统一领导落实到审计工作全过程各环节。严格落实重大事项请示报告制度，统筹配置审计力量，以更有力有效的审计监督保障执行、促进发展。

（二）坚持依法审计。严格遵循宪法、审计法、审计法实施条例、国家审计准则等法律法规赋予的职责，依照法定职责、权限和程序开展审计，既不缺位，也不越位，全面、客观、辩证地看待审计发现的问题，按照“三个区分开来”要求，客观审慎作出审计评价和审计结论，支持领导干部担当作为、干事创业。

（三）坚持围绕中心服务大局。紧紧围绕十五届省委审计委员会第三次会议、六届市委第五次审计委员会等会议精神确定的重点任务，进一步加大对重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，突出重点、精准发力，切实增强审计监督的针对性和有效性。

（四）坚持聚焦主责主业。牢牢把握审计监督首先是经济监督定位，种好“责任田”，干好“分内事”。恪守权力边界，坚持权力与责任相统一，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，沿着“政治—政策—项目—资金”这条线深入研究，找准审计工作切入点和着力点，高质量推进审计全覆盖，发挥审计专业优势，提升审计监督效能。

（五）坚持守正创新统筹推进。科学统筹审计力量，同向发力，推进审计资源优化配置，提高审计工作质量和效率。加强与纪检监察、巡视巡察以及人大监督、司法监督、财会监督、统计监督协作，积极探索开展巡审联动，促进项目协同实施，成果共享。

三、具体审计项目计划安排

2024年度区审计局拟安排审计（调查）项目计划17个，专题11个，包含省定项目4个、专题4个；区本级建议项目13个，专题7个（详见台州市椒江区审计局2024年审计项目计划表）。

（一）省审计厅统一组织审计项目计划(共4个项目，4个专题)

    1.台州市椒江区财政局具体组织的2023年度本级预算执行和决算（草案）审计

审计目标：以促进财政持续平稳运行，加快构建现代财政制度为目标，在全面掌握区本级预算执行总体情况的基础上，重点关注财政财务收支真实合法效益，重点揭示重大财政政策落实、财政收支运行及财政管理等方面存在的突出问题和重大风险，深入分析原因、提出建议。

审计重点：一是财政资源统筹管理情况，二是预算执行情况，三是转移支付管理情况，四是预算绩效管理情况，五是财政运行风险防控情况，六是决算草案编制情况。审计中将结合定制化公共校车财政补助情况、制造业高质量发展财政专项资金、政府购买服务情况等专题，审深审透，推动资金使用管理提质增效。    

2.台州市椒江区白云街道办事处2023年度预算执行审计

审计目标：以揭示政府派出机构财政收支中存在的突出问题，规范财政收支行为，提高财政资金使用绩效，防范化解财政运行风险。

审计重点：一是收支真实完整性，二是重大财政支出政策落实情况，三是重点支出和重大投资项目资金使用及绩效情况，四是财政转移支付资金分配使用及绩效情况，五是政府债务风险防范化解情况，六是财经纪律执行情况。

3.台州市椒江区文化建设发展资金专项审计调查

审计目标：以推动我区文化建设与发展、提高资金使用绩效、促进新时代文化高地建设为目标。

审计重点：关注基本公共文化服务体系建设、文化项目建设、文化产业发展等方面的政策措施落实、专项资金分配管理使用及绩效等情况。

4.土地综合整治资金专项审计调查

审计目标：以促进改革完善耕地占补平衡制度、提升耕地质量和集约节约利用土地资源、保障国家粮食安全为目标。

审计重点：关注跨乡镇土地综合整治、“百千万”永久基本农田集中连片整治、低效用地整治、“增减挂钩”拆旧区复垦、土地指标调剂资金管理和使用等情况。

5.公务支出公款消费、软件正版化、促进民营经济发展政策财力保障情况、住宅小区配套居家养老服务用房等建设管理情况专题审计

根据省审计厅统一部署，区审计机关结合本级政府预算执行和决算（草案）审计、党政部门主要领导干部经济责任审计、部门预算执行审计、财政决算审计等项目开展4个专题审计，审计结果由区审计局汇总全区情况报告台州市审计局。

（1）公务支出公款消费专题。对“三公”经费、会议费、培训费、福利津补贴发放、行政事业性国有资产管理等情况进行审计，揭示公务支出公款消费中出现的新情况和新问题，促进中央八项规定精神及其实施细则精神的全面贯彻执行，落实政府过紧日子要求。

重点关注：公共体育资产管理使用情况和“政采云”平台实施运行情况。关注公共体育资产配置和使用效率，相关资产是否完整入账，是否存在公共体育资产底数不清、长期闲置、维护成本过高、违规经营、共享共用程度不够等问题。关注“政采云”平台供应商入围及管理情况，供应商的入围与退出标准是否统一、公平，程序是否公开；列入“政采云”平台的商品有无违反集采目录、采购限额标准和采购方式等规定。

（2）软件正版化专题。重点检查是否建立软件正版化领导机构、工作考评机制和台账，是否按要求及时建立和完善软件资产管理制度；是否存在挤占挪用正版软件采购经费；检查纳入政府集中采购目录的正版通用软件是否规定实行政府集中采购，采购需求是否符合资产配置标准或实际工作需要，是否存在盲目采购高价软件或超范围采购软件等问题。

（3）促进民营经济发展政策财力保障情况专题。一是减税降费政策落实情况。检查减税降费地方保障措施落实情况，关注是否违规向企业收取保证金、服务费或其他有关费用等，涉企保证金是否长期未清退等。二是资金支持保障情况。检查中小企业发展专项等财政专项资金、各地配套资金及政府产业基金对民营企业的支持保障情况，民营企业技改补助、数字化改造补助、展会补助、出口信用保险保费补助等扶持政策是否落实到位等。

（4）住宅小区配套居家养老服务用房等建设管理情况专题。一是配建标准方面。审查居家养老服务用房及其他配套用房建设标准是否符合政策要求，核查是否存在建筑面积标准不达标、建筑设计及配套设施建设不规范、场所选址不适宜等情况，是否切实为居民养老、育儿等社区基本公共服务提供必要支撑。二是监督管理方面。关注在规划设计、竣工验收、交付等环节中，涉及到的相关部门职责分工是否明确，履职是否到位。三是运营绩效方面。关注居家养老服务用房及其他住宅小区配套用房建成后运营情况，相关部门有无发挥指导监督作用，切实提高公众的服务质量和效益。

（二）建议安排区审计局项目计划(共13个项目)

1-2.台州市椒江区区属国有企业运营管理情况、台州市椒江区区属国资国企稳健发展防范风险情况两个专项审计调查及资产资源统筹盘活和保值增值情况、债务融资及对外投资情况、区属国企市场化项目经营情况3个国企专项调查专题。

审计目标：以推动区属国企整合提升和优化治理为目标，揭示国企运营管理过程的存在的困难、问题和风险隐患，分析体制机制制度层面深层次原因，提出建立健全相关举措和完善政策制度的意见和建议，促进国有资产保值增值，助推我区国有企业进一步做强做优做大，提升经营管理能力和核心竞争力。

审计重点：关注各区属国有集团公司（包括下属子公司）资金资产资源管理情况、债权债务管理情况、企业运营管理情况、投资项目绩效情况等方面内容。

3.台州市椒江区江岸尚城区块工程项目建设情况专项审计调查

审计目标：围绕区委区政府挖掘“六大片区”内涵，片区建设再提速的要求，组织对椒江区江岸尚城区块工程项目建设情况进行一次审计体检。通过审计发现问题并及时落实整改，促进江岸尚城区块相关建设单位规范工程项目管理，提高基建财务核算水平，推动区块内重大项目更好更优的落地见效。

审计重点：在摸清椒江区江岸尚城区块工程项目建设情况的基础上，重点关注建设资金筹集和管理使用、工程项目建设管理及绩效、征地拆迁政策落实及相关主管部门和建设单位履职尽责等情况。

4.台州市椒江区工会经费管理使用情况专项审计调查

审计目标：促进工会经费收支合理，管理规范，绩效优化。

审计重点：一是审查区工会经费整体盘子，摸清底数；二是审查资金运行情况，是否专户管理，是否专款专用；三是重点抽查资金使用异常情况，是否存在贪污挪用，是否存在违法违规行为。

5.台州市椒江区2023年度新建口袋公园项目建设情况专项审计调查

审计目标：口袋公园是椒江从城市微小空间入手，见缝插绿，打造家门口的“微度假区”，营造更舒适居住条件的重要方式，是重要的民生工程。通过审计，掌握椒江区2023年新建口袋公园的建设使用情况，揭示项目在组织管理、项目推进、政策落地、资金投入、运营管理方面的突出问题，推进民生实事项目高质量落地。

审计重点：摸清椒江区2023年度新建口袋公园项目建设情况，关注口袋公园项目组织管理情况、项目推进情况、项目资金投入使用情况、项目建成投入后的运营管理情况。

6.1家单位2023年度财政收支审计（共1个项目）

审计目标：通过审计，进一步规范部门财政财务收支，确保预算单位国有资产的安全与完整，促进节约行政成本，不断提高财政资金绩效。

审计重点：对台州市椒江区卫生监督所开展财务收支审计。一是财政资金绩效，包括“三公”经费支出、公款竞争性存放等情况；二是支出预算及支出标准，包括基本支出、项目支出和转移支付标准及绩效；三是资产管理。

7.公共资金专项审计调查项目（共1个项目）

审计目标：摸清我区街道（镇）村两级公共资金管理使用现状，揭示公共资金在使用过程中存在的问题，推动缩小区域差距、城乡差距和收入差距，促进城乡区域协调发展、统筹推进，推动高质量发展成果更多更公平惠及全体人民，提升城乡居民的获得感、幸福感、安全感，开展台州市椒江区街道（镇）村两级公共资金管理使用情况专项审计调查项目。

审计重点：关注财政政策调节收入机制完善情况，城乡基础设施一体化建设情况，稳岗就业保障政策落实情况，农业现代化建设情况，村级集体经济扶持政策落实情况，千万工程资金使用情况等。

8-12.5家单位7位领导干部经济责任审计（5个项目）

根据中办、国办《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》和《浙江省党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计办法》推进领导干部履行经济责任情况审计全覆盖的规定，征求组织部门、纪检监察机关的意见，2023年椒江区领导干部经济责任审计计划安排5个项目。具体为：台州市椒江区城市发展投资集团有限公司董事长洪杰经济责任审计、台州市椒江区白云街道原党工委书记于巍、办事处原主任曹海军、办事处主任倪良军经济责任审计、台州市椒江区住房和城乡建设局党委书记局长朱海晨经济责任审计、台州市椒江区科协党组书记、主席陈忠贤经济责任审计、台州市椒江区统计局党组书记、局长裘永华经济责任审计。

审计重点：审计项目实施中按照“五审五评”五个维度，聚焦相关单位主责主业，以领导干部权力运行的关键环节为切入点，重点关注重大决策部署贯彻落实情况、谋划推动高质量发展情况、重大经济决策管理情况、资金资产资源监督管理和经济风险防控情况、党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定落实情况等方面。项目实施中加强对三个“一号工程”重点任务落实，以及政府购买服务、“三公”经费及会议活动经费管理使用等事项的监督。

13.1家单位3位领导干部自然资源资产离任（任中）审计

根据《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》《浙江省领导干部自然资源资产离任审计实施办法（试行）》及省厅要求每年至少安排一个领导干部自然资源资产责任审计的要求，组织开展台州市椒江区白云街道原党工委书记于巍、办事处原主任曹海军、办事处主任倪良军自然资源经济责任审计。

审计重点：关注领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任落实情况，并从落实生态文明建设相关政策措施、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策，履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任、自然资源资产开发利用和生态环境保护相关资金和项目管理情况等方面。同时积极对接自然资源资产管理和生态环境保护职责部门，推动建立工作协调配合机制，形成整体监管合力。

14.优化营商环境政策落实情况、定制化公共校车财政补助情况、企业技术改造专项资金等4个专题。

（1）椒江区优化营商环境政策落实专题审计（不立项）：聚焦市场主体关场和营商环境建设的体制机制障碍，紧紧围绕我区“新春第一会”关于优化营商环境思路举措，具体对照企业服务环境、区域投资环境、产业发展环境、城市平台环境等4个方面，重点关注重大政策贯彻落实、政务服务改革、要素资源保障、公平竞争市场环境创建、财政扶持资金兑现及绩效等情况。

（2）定制化公共校车财政补助情况：了解公共校车项目运行情况及存在的问题，重点关注校车补助人数的情况和真实性，关注校车线路设置的合理性和普适性，关注校车的运营成本状况和盈利情况以及服务价格形成机制和补助方式的合理性，审查财政补助资金是否用于成本补助。

（3）制造业高质量发展财政专项资金（技术改造）：审查技术改造财政资金扶持政策落实情况，揭示财政资金扶持政策营商环境存在的问题。重点关注技术改造财政资金申报、使用和绩效情况。一是关注申报环节是否优化、是否符合“最多跑一次”改革要求；二是关注资金使用是否合规，是否存在不符合条件的企业享受财政扶持资金、符合条件的企业应享受未享受或未足额享受等情况；三是关注资金绩效情况，关注企业获得财政奖补资金是否超过企业年度实际地方贡献。

（4）政府购买服务情况：关注政府购买服务工作整体推进情况，是否建立健全政府购买服务有关制度，摸清政府购买服务总体规模；审查政府购买服务预算编制情况，有无同步编制政府购买服务预算，预算编制内容是否完整；关注政府购买服务规范情况，审计政府购买服务项目的真实性及内容的合规性，核查政府购买服务采购程序、采购文件、采购方式是否合法合规，是否存在妨碍公平竞争行为；审计政府购买服务绩效情况，审查政府购买服务项目绩效目标设置、动态管理、验收、绩效评价等落实情况。

2024年审计项目计划解读机关为椒江区审计局。

解读人：李先供 党组书记、局长，联系人：征丽晶 经责中心主任，电话：0576-88456852