台州市椒江区审计局

审计结果公告

TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

台椒审公告〔2023〕4号

（总第224号）

台州市椒江区审计局办公室

椒江区白云山南路南延（纬五路-洪龙路）建设项目预算执行情况审计结果

二〇二三年三月十五日

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，台州市椒江区审计局于2022年6月1日至10月21日，对椒江区白云山南路南延（纬五路-洪龙路）建设项目预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

白云山南路南延项目于2011年5月批准立项，概算投资24861万元，全长2255米，用地面积140.43亩。项目由椒江区公用工程建设中心组织实施，道路主体工程于2017年6月开工，2020年8月通过交工验收。截至2022年5月底，项目完成投资18348万元，到位资金18630万元。

审计结果表明，白云山南路南延建设项目会计资料未能真实反映该项目财务收支情况，财务收支基本符合财经法规的规定，项目建设和资金管理基本规范。该项目的建成，有利于带动周边开发建设，促进沿线经济发展，对于完善综合运输体系，缓解交通压力具有重要意义。

二、审计发现的主要问题

（一）建设管理方面的问题。

1.项目投资超概算未按规定及时报批。

2.建设程序未严格履行，未及时办理质量监督手续和工程施工许可证。

3.合同管理不到位。一是合同材料价格调整条款设定不合理；二是设计合同多计设计费7.826万元；三是补充协议定价虚高。

4.总承包工程履约保函不合规。一是履约保函工程名称错误；二是履约保函逾期未重新提交。

5.110千伏线路迁改工程施工定价不规范。一是合同价款组成内容不合理；二是其他费用包干使用不合规；三是重复支付监理费；四是设计费支付缺乏依据；五是残值未收回抵扣。

6.工程变更签证管理不到位。一是变更手续未办理；二是变更办理不及时；三是变更签证不明确；四是桥梁工程商品砼变更不合规；五是部分重复签证；六是洪家场浦河道石渣回填及开挖方量未签证利用。

7.合同执行不严格。一是土方处置费纪要与合同约定不符；二是测绘报告数据不实且未及时出具。

8.监理人员管理缺位。一是监理人员未按工程进度到岗；二是监理机构造价人员擅自变更。

9.工期管理不到位。一是工程进度控制不力；二是工期延期签证不实；三是10KV线路改造工程工期延误未收取违约金。

10.水泥搅拌桩施工管理较为混乱。一是施工记录失实；二是部分记录重复；三是抽检记录与施工记录日期不一致；四是桩位遇管线未按设计要求施工；五是部分水泥搅拌桩施工时间不足，存在偷工减料现象。

11.钻孔灌注桩未按规定程序施工。一是未按设计和规范要求试桩；二是钻孔灌注桩未按设计顺序施工。

12.桩基质量检测评定不规范。一是水泥搅拌桩复合地基载荷试验检测缺乏代表性和随机性；二是钻孔灌注桩高应变质量检测选检桩号未按设计图纸要求抽取。

13.绿化工程结算审核不实多结工程款7.32万元。

14.施工日记记录不规范，缺少记录员和项目负责人签名，为施工单位记录员抄监理日记形成。

（二）征地拆迁方面存在的问题。

1.拆迁补偿不规范。一是对企业违法加层无证房产进行补偿奖励；二是拆迁补偿就高套用不同区块的奖励费；三是协议签订程序不够规范。

2.多列支征地补偿费149万元。

3.重复列支拆迁成本2249万元。

4.征地拆迁补偿费用未及时结算。

5.陶家洋村拆迁费用未按项目比例分摊。

6.临时安置补助费执行不规范。一是补助费标准未按规定执行；二是补助费用未扣除周转用房面积后支付。

7.拆迁补偿方案部分补偿依据不足。

8.涉企拆迁档案部分遗失。

9.陶家洋村灵康寺迁建工程缺乏监管。一是招标评标委员会人员组成不合规；二是未依约收取履约担保金；三是工程监理费率虚高。

（三）财务管理方面问题。

1.建设期利息未计提。

2.前期费用31万元未纳入项目成本。

3.未及时回应由市社投公司承担的50%建设资金。

4.建设资金管理体制未理顺。

5.工程款支付不规范。

6.内控制度不够完善健全。

7.未及时编制项目竣工财务决算。

三、审计处理意见及整改情况

针对本次审计发现的主要问题，区审计局已依法出具审计报告。并从重视项目前期工作、严格落实签证责任、规范征地迁补偿行为和及时办理竣工财务决算等方面提出审计建议。

对审计发现的问题，椒江区公用工程建设中心采取相关措施，落实整改工作，已收回多结工程款、多列款款，调整有关会计账目，制定了相关管理制度。未整改完成问题已制定整改措施明确时限节点，表示今后规范工程、财务管理，规范拆迁补偿行为，有效控制项目工期、质量和成本。具体整改情况，已由椒江区公用工程建设中心在区住建局网站上公告。