台州市椒江区审计局

审计结果公告

TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

台椒审公告〔2022〕9号

（总第215号）

台州市椒江区审计局办公室

椒江区白云街道办事处

2020年度财政决算审计结果

二Ｏ二二年五月十七日

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，区审计局于2021年8月23日至9月18日，对椒江区白云街道办事处2020年度财政决算情况进行审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2020年，白云街道办事处（下称白云街道）一般公共预算收入20016万元，完成调整预算的95.31%，比上年减少13.82%，一般公共预算支出6677万元，完成调整预算的113.2%，比上年增加11.92%；转移性收入7441万元，完成调整预算124.67%，比上年增加41.63%，转移性支出20780万元，完成调整预算97%，比上年减少10.14%。

审计结果表明：白云街道提供的会计资料基本真实地反映了2020年度财政收支情况，财政收支基本符合财政法规规定，预算管理制度执行得到好转，公用经费支出得到有效控制，但也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）预决算管理不规范。一是决算报表金额不准确；二是政府采购超预算103.97万元；三是政府购买服务预算未编制。

（二）收入管理不够规范。一是无依据收取单位垃圾处理费18.88万元；二是垃圾处理费、房租等286.25万元未实行“收支”两条线管理。

（三）支出管理不够到位。一是超范围拨付经费33万元；二是列支非本单位人员费用104.62万元；三是专项资金列支其他经费286.87万元；四是多付0.12万元广告费；五是公务用车管理不规范，车辆超编且列支费用6.78万元，违规报销公务用车违章罚款0.17万元；六是未经审批租用办公用房。

（四）政府采购制度执行不到位。一是清洁家园第五标段存在挂靠行为；二是食堂外包项目及“多城同创”368.06万元未办理采购手续。

（五）资产管理不够规范。一是未经批准对外出租房产，房屋出租公开招标流于形式。二是房产管理不够到位，1处房产未及时办理核销手续，23处房产未入账，26处房产未办理产权证。三是固定资产管理不完善，存在账实不符、账账不符。

（六）“污水零直排”工程管理不到位。一是工程存在提前施工现象，未及时办理竣工财务决算。二是隐蔽工程验收管理不到位，现场未严格按设计施工。三是变更后项目的综合单价未按合同约定下浮，签证单内容不完整。四是未按施工合同约定保障农民工工资。

三、审计建议及整改情况

针对本次审计发现的主要问题，区审计局已依法出具审计报告。同时建议：规范预算、资产以及投资管理，及时办理房产登记，提高“污水零直排”资金使用绩效，优化营商环境，为辖区企业提供更优的营商环境等。

对审计发现的问题，白云街道积极采纳审计建议，调整了2020年度总预算账套决算报表，退还超编车辆，收回违规报销的公务用车违章处理费0.17万元，没收王某华通过挂靠承包的清洁家园第五标段履约保证金5万元，建立《白云街道指挥部工作人员考勤及请销假制度》，加强内部控制管理。