台州市椒江区审计局

审计结果公告

TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

台椒审公告〔2022〕7号

（总第213号）

台州市椒江区审计局办公室

华东师范大学附属台州学校建设项目

资金管理使用及建设运营情况审计结果

二Ｏ二二年三月四日

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，区审计局于2021年4月7日至9月16日, 对台州市椒江区教育局（以下简称区教育局）负责建设的华东师范大学附属台州学校建设项目（以下简称华师大台州学校项目）资金管理使用及建设运营情况进行审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

华师大台州学校项目位于葭沚街道富强村、乌石村，区发改局于2018年3月9日以椒发改投〔2018〕16号文批准该项目初步设计。项目总建筑面积85449平方米，由七幢多层建筑组成，用地面积132.756亩。项目概算总投资70225.21万元，项目建设采用PPP模式，其中纳入PPP项目的建设投资概算金额48589.21万元。

审计结果表明，区教育局积极落实区委区政府“城市发展、教育先行”的倡导，会同区社发集团积极推进项目建设，使采用PPP模式建设的华师大台州学校顺利建成并正常运营。该项目的建成，对椒江区解决区域优质义务教育资源供给不足、推进区域义务教育均衡发展、加快葭沚片旧城改造、促进区域经济社会协调发展发挥了积极作用，项目建设具有显著的社会效益。但该项目在独立分包工程招投标监管、合同履约管理、绩效考核、PPP项目公司合规运行等方面存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）招投标方面存在的问题。

1.独立分包工程招投标监管缺失，造成项目成本增加。

2.招标代理费11.01万元由中标企业承担，未纳入PPP项目公司包干使用的建设管理费。

3.设计招标文件有效投标报价设定依据不足。

4.设计合同签订不规范。

5.桩基检测未经招投标。

（二）PPP项目合同条款履行不到位的问题。

1.首期项目资本金未按约定及时到位。

2.履约担保提供未严格按合同执行。

3.前期工作费用收回未严格按合同执行。

4机构设置和人员配置与投标承诺不符。

5.未按合同要求签订资金管理协议。

（三）建设管理方面存在的问题。

1.施工图预算确定严重滞后。

2.施工图预算审核监管不到位。

3.项目批复概算与估算差额达70%，可行性研究报告未重新报请原审批机关批准。

4.建设期延期签证审核不到位。

5.未按规定对现场监理机构人员实施电子考勤。

（四）绩效考核方面存在的问题。

1.建设期考核未严格按PPP项目合同绩效考核方案实施。

2.运营期绩效考核未按运营实际情况考核。

三、审计处理和整改情况

本次审计发现的主要问题，区审计局已依法出具审计报告。对审计发现的问题，区教育局、区社发集团采取措施积极整改：核减工程结算价，向PPP项目公司发出合规提示函，强化合同主体意识，加大合同履约力度,加强运营期考核。上述问题的整改情况，已由区教育局在网站上公告。