台州市椒江区审计局

审计结果公告

TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

台椒审公告〔2021〕1号

（总第197号）

台州市椒江区审计局办公室

椒江区一级预算单位2019年度

预算执行情况审计结果

二〇二一年三月一日

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，区审计局于2020年9月11日至11月27日，对椒江区一级预算单位2019年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

椒江区2019年度共有一级预算单位64家，其中党委机构15家、政府部门34家、群众团体15家。64家一级预算单位年初预算数10.9亿元，调整后预算数37.77亿元；收入合计40.38亿元，执行率106.91%；支出合计41.06亿元，执行率108.73%。

审计抽查11家单位2019年度年初预算数3.01亿元，调整后预算数15.05亿元；收入合计18.77亿元，执行率124.74%；支出合计19.64亿元，执行率130.51%。

审计结果表明：2019年椒江区64家一级预算单位基本能按照政府过“紧日子”的要求严格执行预算，各项经费支出控制情况总体较好。会计资料基本真实的反映了2019年预算执行情况，预算执行基本符合财经法规规定。但审计抽查的11家预算单位在非税收入、专项资金、编外用工、公务支出公款消费等方面仍存在一些问题，需要加以规范。

二、审计调查发现的主要问题

（一）非税收入管理不规范。4家单位利息收入32.34万元未编制年初预算；1家单位2019年非税收入20万元未直接上缴财政；2家单位房租收入142.09万元未上缴财政。

（二）专项资金管理不规范。7家单位结转资金263.01万元未及时清理；2家单位3个项目7万元有预算未执行。

（三）编外用工管理不规范。5家单位编外用工超核定60人；10家单位在专项资金列支编外用工费用1135.3万元。

（四）食堂管理不规范。2家单位项目资金补贴食堂82万元；2家单位变相补贴食堂57.51万元；1家单位食堂建账不规范。

（五）公务支出公款消费存在的问题。

1.预算执行不够到位。1家单位有预算未支出；9家单位预算执行率偏低；1家单位超预算支出1.87万元。  

2.公务接待管理不规范。6家单位公务接待函管理不规范；2家单位结算方式不规范。

3.公务用车管理不够规范。1家单位违规发放驾驶员公里补贴1.8万元；1家单位长期租用车辆，油卡使用不规范，24张油卡闲置，涉及金额1.73万元；2家单位公务用车费用报销不规范。

4.会议费支出管理不够规范。2家单位3次会议会期半天安排就餐；1家单位大额会议服务未签订政府采购合同，涉及金额12万元。

5.3家单位培训费报销附件不全。2家单位讲课费报销附件不全；1家单位无参训人员签到表。

（六）往来款管理不规范。8家单位往来款长期挂账未清理；1家单位到期质保金未退还3.25万元；2家单位往来款核算不规范。

（七）采购预算执行不规范。4家单位有预算未采购、少采购；6家单位无预算采购，涉及金额25.52万元；6家单位无预算采购，涉及金额25.52万元。

三、审计建议及整改情况

针对本次审计发现的主要问题，区审计局已依法出具审计报告。同时提出建议：加强预算编制，规范预算执行；加强日常监管，规范支出行为；强化资金清理，盘活存量资金。

对审计发现的问题，各机关事业单位整改如下：

对于非税收入管理不规范问题，2家单位分别上缴利息收入26.05万元、上缴房租收入203.63万元。对于专项资金管理不规范问题，6家单位已整改结转资金合计174.62万元，其中上缴财政专户115.95万元。对于公务用车管理不够规范问题，1家单位整改期间已收回并上缴国库1.2万元。对于往来款长期挂账不规范问题，6家单位已清理往来款合计106.98万元，其中上缴财政82.81万元。