台州市椒江区审计局

审计结果公告

TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

台椒审公告〔2021〕9号

（总第205号） 

台州市椒江区审计局办公室

椒江区供销合作社社有资产运营管理情况

专项审计调查结果

二〇二一年十一月九日

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，区审计局于自2021年4月8日至7月15日，对椒江区供销合作社2019年至2020年社有资产运营管理情况进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

截至2020年12月底，总社、6家基层社以及2家全资公司，资产合计8519.6万元、负债合计2928万元、所有者权益合计5591.6万元；社有房产、土地57处，资产净值714.48万元；农发公司（全资公司）、4家基层社对外投资合计859.25万元。

加止社、洪家社、三甲社2019年至2020年均收不抵支；大陈社和农发公司2019年收不抵支；章安社和工业品公司2020年收不抵支。

审计调查结果表明，区供销社成立了社有资产管理委员会，加强社有资产管理；2019年至2020年，社有资产运营收入主要以资产出租和资金利息为主，投资收入以恒通公司为主，资产经营模式简单。但审计调查中也发现一些需要加以改进的问题。

    二、审计调查发现的主要问题

    （一）截至2021年5月底，区供销社未按规定建立合作发展基金。     

    （二）社有房产管理方面存在的问题。一是产权管理方面存在9处已转让房产未及时办理产权过户、1处产权证单位和资产登记单位不一致等问题；二是房产使用方面存在2处房产被职工占用、10处房产闲置未利用等问题；三是房产核算方面存在资产未登记入账、无依据调增资产价值423万元等问题。

    （三）货币资金管理存在的问题。一是公款存放中涉嫌利益输送；二是资金私存私放；三是虚增社有资产和负债各59.23万元。

    （四）对外投资方面存在的问题。一是投资决策和风险管控不到位；二是未收回投资款和投资回报合计40.04万元；三是参股企业分红不合理。

    （五）债权债务方面存在的问题。一是大陈社虾干经营业务不规范；二是借款程序不到位；三是垫付电费8.68万元未收回；四是为参股企业提供担保；五是往来借款账账、账实不符。

    （六）社有资金使用方面存在的问题。一是工业品公司薪酬管理制度缺失，存在在职未在岗人员工资福利、退休人员节日补贴和门诊包干费等发放不合理；二是工业品公司超标准发放11.68万元；三是基层社薪酬发放不规范；四是报销单位职工以灵活就业身份参保缴纳的养老、医保费用19.85万元等。

    三、审计调查建议及整改情况

针对本次审计调查发现的主要问题，区审计局已依法出具审计调查报告。同时提出建议：建立健全社有资产管理制度，提高管理水平；规范薪酬管理，纠正不合理发放；强化社有资产管理监督，完善监督机制；严格执行财经纪律，强化财务管理，杜绝社有资产流失。

对审计调查发现的问题，在区政府的牵头下，区供销社整改如下：一是建立健全社有资产管理制度，出台了《社属企业资金存放管理办法》《重大社有资产处置监督管理暂行办法》等9个规章制度。二是收回拖欠的房租、对外投资款及回报、垫付水电费、违规发放的薪酬等共计135.98万元，其余部分还在收回中。三是出租3处闲置房产并收取租金35.55万元，采取公开招投标方式对到期的社有资金进行了竞争性存放。四是规范往来科目会计核算，确保资产账实相符。