台州市椒江区审计局

审计结果公告

TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

台椒审公告〔2021〕9号

（总第205号）

台州市椒江区审计局办公室

浙江省海门轮渡公司2019年度、2020年度资产负债损益情况审计结果

二〇二一年十二月二日

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，区审计局于2021年3月9日至2021年4月13日, 对浙江省海门轮渡公司（以下简称海门轮渡公司）2019年度至2020年度资产负债损益进行审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

海门轮渡公司承担椒江区域内内河客运工作，是一家全民所有制国有企业。2020年末，海门轮渡公司资产总额1096.30万元，负债总额431.98万元，所有者权益总额664.32万元。2020年，实际收入45.85万元，实际成本475.97万元。

审计结果表明，海门轮渡公司会计资料基本真实地反映了2019年度至2020年度的资产负债损益情况，但也存在一些不符合有关财经法规规定的情形，需要在今后加以纠正与改进。

二、审计发现的主要问题

    （一）租金未收取问题。海门轮渡公司提供一楼西侧售票大厅给荣远公司无偿使用，提供前所站场给台州市公交巴士有限公司第一分公司无偿使用。

（二）违规报销市内公差油费。一是市内公差油费报销存在福利化现象，2019年至2020年海门轮渡公司在管理费用中的差旅费报销市内公差油费7.50万元；二是报销金额不实；三是跨年度报销。

（三）违规报销学历教育学费0.77万元。

（四）国有资产闲置问题。海门轮渡公司所属一幢四层轮渡综合大楼，其中二层、四层从2017年开始至今一直闲置。

（五）固定资产账实不符。部分固定资产未登记台账，部分报废资产未未及时销账。

（六）工程管理存在的问题。一是轮渡公司综合楼加固工程决策失误形成损失10.16万元；二是原始凭证不规范。

（七）往来款项列支存在的问题。一是往来款长期挂账。其他应收款余额三年以上0.69万元，他应付款三年以上13.92万元；二是外借人员工资3.68万元未收回，以未分配利润冲减。

（八）货币资金管理不规范。一是大额现金支付；二是银行账户列支不规范。

三、审计建议及整改情况

针对本次审计发现的主要问题，区审计局已依法出具审计报告。同时责令海门轮渡公司收回市内公差油费7.50万元，学历教育学费0.77万元，外借人员工资3.68万元。

对审计发现的问题，海门轮渡公司较为重视，并积极整改。已收回市内公差油费7.27万元（0.23万元临时工离职无法收回），学历教育学费0.77万元，外借人员工资3.68万元，今后严格遵守相关法律法规。