台州市椒江区审计局

审计结果公告

TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

台椒审公告〔2020〕11号

（总第196号）

台州市椒江区审计局办公室

白云山路南延（永宁河—南环线）建设项目

预算执行情况审计结果 

二Ｏ二Ｏ年十二月二十五日

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，区审计局于2020年4月17日至2020年11月26日,对白云山路南延（永宁河—南环线)建设项目（以下简称白云山路南延项目）预算执行情况进行审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

白云山路南延项目于2014年11月批准立项，概算投资16702万元，道路全长约1390米，规划用地约87.52亩。道路主体工程于2015年9月28日开工，2018年6月20日竣工，2018年8月10日竣工验收，工程质量评定为合格。项目完成投资10511.88万元，项目到位资金10963万元。

审计结果表明，白云山路南延项目会计资料基本真实反映了该项目财务收支情况，财务收支基本符合财经法规的规定。项目建设按规定实行了监理制和合同制，基本执行了招投标制。该项目的建成，对盘活城市核心路网结构，进一步推动椒路黄三区相向发展、融合发展作用巨大，对盘活商贸核心区“四纵四横”的核心路网结构、激发中心城市功能都有重要意义。

二、审计发现的主要问题

（一）建设管理方面存在的问题。

1.结算审核把关不严，造成多结工程款5943381元。

2.项目概算虚高未及时调整，设计费未按合同约定相应调减。

3.补充合同钢便桥拆运安装费用18万元定价不合理算。

4.项目设计未经招标。

5.工程进度控制不力。

（二）征地拆迁方面存在的问题。

1.大板桥村拆迁补偿方案部分补偿标准偏高。

2.征地拆迁费用未全部纳入项目成本。

（三）财务管理方面问题。

1.工程款支付不规范。

2.未执行基本建设财务规则。

3.未建立基建项目全成本核算体系。

4.建设资金管理体制未理顺。

5.未编制项目竣工财务决算。

6.内控制度不够完善。

三、审计处理和整改情况

本次审计发现的主要问题，区审计局已依法出具审计报告。对审计发现的问题，台州市椒江区市政公用工程建设中心采取措施积极整改：调整多结算工程款，收回多付设计费，调整有关会计账目，今后加强结算审核、工程进度控制、财务管理，有效控制项目成本和完善风险控制制度。上述问题的整改情况，已由台州市椒江区市政公用工程建设中心在网站上公告。