信息索引号: | 11331002002673516D/2019-109411 | 主题分类: | |
体裁分类: | 发布机构: | 区审计局 | |
成文日期: | 2019-11-28 | 公开方式: | 主动公开 |
台州开发大道东延段建设项目预算执行情况审计结果
台州市椒江区审计局
审计结果公告
TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU
SHENJI JIEGUO GONGGAO
台椒审公告〔2019〕2号
(总第182号)
台州市椒江区审计局办公室
台州开发大道东延段
建设项目预算执行情况审计结果
二O一九年八月二十六日
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,台州市椒江区审计局于2019年1月3日至2019年6月4日,对台州开发大道东延段建设项目的预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下:
一、项目基本情况
台州开发大道东延段建设项目于2007年9月批准立项,概算投资28595万元,全长约4.28公里,道路红线50米,规划用地面积21.4公顷。道路主体工程于2008年5月开工,2014年1月完工。项目完成投资23710万元,项目到位资金37412万元。
审计结果表明,开发大道东延段项目会计资料基本真实反映了该项目财务收支情况,财务收支基本符合财经法规的规定。项目建设按规定实行了监理制和合同制,基本执行了招投标制。该项目的实施,改善了台州滨海工业区块的基础设施条件,对加快该区块的开发步伐,推进产业集聚等方面具有重要作用。
二、审计发现的主要问题
(一)建设管理方面的问题
1.部分工程未实行招标。台州开发大道东延段勘察设计、路灯安装、给水安装、五标段监理等均未经招标而直接发包。
2. 一、二、四标施工在合同签订前均未发中标通知书。
3.多付工程款19.0567万元。
一标工程款结算支付时未扣回东片指挥部直接支付的“聚乙烯缠绕增强管”金额,造成多付工程款6.636万元。五标“聚乙烯缠绕增强管”未按照合同约定以现场实际安装的长度计算,造成五标管材供应单位多结算货款12.4207万元。
4.工程进度控制不力。开发大道东延段项目一、二、五标合同工期分别为268天、358天、117天,分别延期777天、460天、延期314天。
(二)甲北轮窑厂拆迁补偿存在的问题
甲北轮窑厂拆迁补偿存在拆除经济补偿协议书条款不规范、厂区建筑物等标的评估报告不规范、签订的拆除经济补偿补充协议书补偿金额不合规等问题。
(三)土地租金发放存在的问题
存在部分土地租金支付依据不足,挤占项目建设资金及土地租金发放存在多支付、重复发放、虚报冒领问题。
(四)其他征地拆迁补偿方面的问题
1.拆迁协议书部分条款与规定不符。
2.三甲街道实施的拆迁安置费未结算,未纳入工程成本。
3.光辉村安置小区一期用地耕地占用税及耕地开垦费未结算。
4.光辉村安置小区一期工程建设费用未及时分摊,挤占项目建设资金。
5.拆迁档案资料管理不够重视,资料缺失较多。
(五)财务管理方面的问题
存在擅自租赁车辆、多计建设成本1143万元、管理费用超标准、往来款核算不准确等问题。
(六)三甲街道拆迁补偿资金使用存在的其他问题
存在补贴发放不合规、财务开支不规范、部分科目核算有误等问题。
三、审计处理意见及整改情况
针对本次审计发现的问题,区审计局依法出具了审计报告,对存在的违规违纪问题移送相关部门处理。对审计发现的问题,椒江区东片道路工程建设指挥部采取措施积极整改:工程价款结算严格执行合同规定,收回多付资金;收回多支付土地租金、重复发放的高温补贴;调整了有关会计账目。今后将切实加强工程管理、财务管理,有效控制项目质量和成本。上述问题的具体整改情况,已由椒江区东片道路工程建设指挥部在区住建局网站上公告。