台州市椒江区审计局

审计结果公告

TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

台椒审公告〔2018〕18号

（总第180号）

台州市椒江区审计局办公室

台州市椒江区农业林业局局长杨利明

任期经济责任审计结果公告

二Ｏ一八年十二月二十四日

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和中共椒江区委组织部的委托，椒江区审计局派出审计组，自2018年8月7日至11月8日，对椒江区农业林业局（以下简称区农林局）局长杨利明同志2016年至2017年任职期间的经济责任履行情况进行审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况及审计评价

区农林局是区政府的职能部门，负责全区农业林业工作。截至2017年底，区农林局共有编制数124名，实有在职人数114人。2016年至2017年，区农林局共计收入167289632.7元，支出164516683.9元。2016年初结余5705614.65元，调整变动数-343238.07元，2017年末结余8215325.36元。截至2017年末，区农林局资产总额38838989.4元，负债总额6992023.18元，净资产总额31846966.22元。

杨利明同志于2014年10月起任区农林局党委书记，12月任区农林局局长，主持区农林局全面工作。经组织部批准，2017年10月起兼任椒江区茶文化促进会常务副会长。

审计结果表明，区农林局落实部门科学发展情况总体较好，党委政府下达的相关考核指标均已完成，重大经济决策基本合规，部门预算执行、财务收支等基本符合财经法规的规定，能较好执行机构编制的有关规定，内部管理制度较健全。但审计也发现区农林局不合规票据入账、无依据发放和对下属单位监管不到位等问题。

　　二、审计发现的主要问题

（一）无依据发放。1.列支年轻干部大比武活动先进个人奖金；2.驾驶员多领取公里补贴。

（二）不合规票据入账。支付病死动物无害化处理服务费6889951.34元，入账票据全部为收款收据。

（三）不真实凭据入账。抽查发现，前所街道2016年发放有机肥1次560吨，虚造了一张农户签字表并提供给区农林局作为附件入账。审计抽查了6户农户，均表示虽未签字但实际已收到发放的有机肥。

（四）公务支出公款消费问题。1．培训费超预算；2.会议费用报销不及时。

（五）工程结算未按相关规定审核。椒江区流浪犬收容中心绿化项目工程结算审核，咨询公司未按合同和招标文件条款约定审核。

（六）内控管理存在问题。1. 文件未及时废止；2．未对椒江区食用菌研究所进行监管。

（七）下属单位存在问题

1.椒江区水果场问题。（1）未经审批擅自开展集资借款；（2）管理房出租租金未足额收取；（3）部分入账票据不合规；（4）现金管理不合规；（5）内控制度不健全；（6）危房改造工程管理不到位。

2.椒江区畜禽养殖管理公司问题。（1）未按合同约定收取承包管理费；（2）未缴纳相关税费；（3）辅助建设工程未经审核。

3.区蔬菜办问题。未及时收取租金。

（八）协会管理存在问题。1.大量使用现金支出业务及管理费并存在现金坐支现象；2.未见开展章程规定业务范围内相关事项支出；3.会议餐费报销凭证不完整。

三、审计处理意见及整改情况

针对本次审计发现的主要问题，区审计局已依法出具审计报告。

对审计发现的问题，区农林局高度重视，逐一开展整改。一是在审计期间全部收回无依据发放的款项。二是配合税务局追缴病死动物无害化处理服务费税款310286.96元。三是加强会计基础工作，严格入账票据技术性审核。四是规范“三公”经费支出，严格会议费报销。五是已由咨询公司重新出具工程审核报告。六是已停止执行椒农林〔2010〕151号文件，明确相关领导及科室联系。七是督促区水果场规范短期借款行为，管理房租费已结算完毕，严格财务管理，建立农产品出入库制度和销售台账制度，规范收款收据使用，加强危房改造工程监管；审计期间,区畜禽公司已收回承包管理费100000元，并已补缴税费29145.37元，今后严格按规定加强工程监管，落实专人负责房租收缴制度。八是督促区农联会在财务上加强管理，按章程规定开展业务活动，督促区甜瓜协会严格报销手续。