台州市椒江区审计局

审计结果公告

TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

台椒审公告〔2018〕15号

（总第177号）

台州市椒江区审计局办公室

椒江区人民小学

2016年至2017年财务收支审计结果

二○一八年十一月三十日

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，区审计局于2018年2月5日至2018年7月9日, 对椒江区人民小学2016年至2017年财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

人民小学2016年度收入3259.17万元，为预算的109.84%。2017年度收入3171.12万元，为预算的118.47%。

审计结果表明，人民小学财务管理总体状况较好，会计资料基本真实地反映了财务收支情况，财务收支基本符合财经法规规定。但存在预算管理不够规范、对外投资未清理等问题。　　

二、审计发现的主要问题

（一）预算管理不够规范。人民小学2016年、2017年教培项目经费预算执行率分别为48.11%和82.04%，且未作预算调整。2016年至2017年设备购置支出89.9万元，是预算的142.73%。存在无预算采购或未按预算安排采购。

（二）校园安保服务未办理政府采购手续。人民小学2016学年校园安保服务费用21.89万元，未办理政府采购手续。

（三）对外投资未清理。投资书生中学30.24万元，从“长期投资”转入 “其他应收款”，至本次审计时尚未清理。

（四）其他管理问题。固定资产核算不规范，难以真实、准确反映各项固定资产价值，固定资产账实不符，未按规定进行定期清查盘点等。在建工程核算管理不规范，未按具体工程项目进行明细核算，且存在随意结转“固定资产”现象。章安校区食堂工程项目校方管理不到位，工程资料缺乏等。学校食堂内控管理执行不够到位，部分进库单无验收人签字，部分出库单无发货人签字，食堂采购清单上只有一个人签字等。

三、审计处理意见及整改情况

针对本次审计发现的主要问题，区审计局已依法出具审计报告。同时建议人民小学应严格预算执行，提高预算约束力；按照政府采购要求，办理校园安保聘用；清理长期投资。应组织力量，清查盘点资产，完善资产登记和核算工作；应立即向主管部门上报章安校区食堂工程项目建设情况，由区教育局组织力量，对该工程进行调查，分清责任，落实职责，尽快做好工程的善后工作。

对审计发现的问题，人民小学高度重视、积极整改，已组成后勤资产管理小组，清查盘点资产。区教育局已经派专人对章安校区食堂工程进行调查，处理工程的善后工作。学校已建立三人负责的食堂管理小组，规范食堂物资采购和管理。