台州市椒江区审计局

审计结果公告

TAIZHOUSHI JIAOJIANGQU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

台椒审公告〔2017〕12号

（总第156号）

椒江区供销合作社联合社原主任

阮善国任期经济责任审计结果

二〇一七年十一月十七日

根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，椒江区审计局于2017年4月28日至8月23日, 对椒江区供销合作社联合社(以下简称区供销社)原主任阮善国同志2015年至2016年任职期间的经济责任履行情况进行审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

区供销社是区政府的职能部门，社本级为全额拨款正科级事业单位（参照公务员法管理），执行《行政单位会计制度》。2015年至2016年共计收入11513179.44元，支出11868979.44元。2015年初结余1512454.49 元，2016年末结余1156654.49 元。截止2016年末，区供销社资产总额1660533.88元，负债总额82682.45元，净资产总额1577851.43元。

阮善国2013年5月起任区供销社党委书记，6月任区供销社主任，主持全面工作。同时兼任椒江区农村经济发展有限公司（以下简称区农发公司）董事长、法人代表（2016年5月变更为姜财刚）；台州市恒通市场开发有限公司董事长、法人代表；台州市椒江区农信担保有限公司（以下简称区农信担保公司）董事长、法人代表（2016年5月变更为蔡灵江）；浙江万民生态农业发展有限公司董事。

审计结果表明,阮善国同志任职期间区供销社围绕服务“三农”总目标，积极推进“三位一体”综合改革工作。部门落实科学发展情况总体较好，重大经济决策基本合规，大额资金的使用、物资采购等重大经济决策基本经过集体讨论。政策制度执行较好，但存在财务管理不够规范等问题。内部管理基本合规，但存在农业专项扶持资金监管不力等问题。

　　二、审计发现的主要问题

（一）区供销社总社少记收入7070680元。区供销社总社将历年收取的资产占用费6694760元，以前年度收取的房租结余累计375920元等计入其他应付款，未列入收入核算，少缴税费。

（二）社有房产出租收入计入区农发公司收入。截止审计时止，西通衢路95号房租收入41005元，计入区农发公司账面核算，未及时上缴区供销社总社。

（三）专项扶持资金监管不力。区供销社在2016年分两次向区农协转拨财政拨入的农业专项扶持资金共计60000元，其中5月拨入30000元，区农协未提供专项扶持资金申报表，12月拨入30000元，区农协提供专项扶持资金申报表申报依据不充分。

（四）预算执行不够规范。一是无预算列支装饰工程；二是会议费支出超预算；三是资金结余未及时清理。

（五）财务管理不够规范。一是会议管理不规范；二是原始凭证报销不规范；三是办公家具采购未经财政审批。

（六）下属单位存在的问题。一是区农信担保公司业务及管理费现金支出比例高并存在坐支现象；二是区农协票据使用不合规。

三、审计处理意见及整改情况

针对本次审计发现的主要问题，区审计局已依法出具审计报告，提出了审计处理意见。

对审计发现的问题，区供销社高度重视，逐一开展整改。在审计期间，区供销社及时补缴相关税费，调整了挂往来的少记收入；已督促区农发公司上缴房租收入；今后将严格加强预算管理、加强资金的监管、严格执行财务报销和票据报销制度，按规定办理政府采购手续；并督促下属单位加强财务管理，规范现金使用，票据管理。